Возврат налога за обучение

В Налоговом кодексе РФ обозначено право родителя, вернуть часть денег, потраченных на образование ребенка путем получения налогового вычета. На нашем сайте вы сможете найти полезную информацию, которая понадобиться вам для того, чтобы правильно подготовить все документы и без лишних сложностей пройти весь процесс.

Сколько составляет налоговый вычет?

Расчет вычета данного типа осуществляется в пределах календарного года. Его сумма зависит от нескольких факторов.

Так, размер вычета не может превышать суммы, которую вы перечислили в государственный бюджет в качестве подоходного налога, составляющего 13 % от заработной платы. Это значит, если вы официально не трудоустроены, и не имеете официального дохода, облагаемого подоходным налогом, то вычет вам не полагается.

Итак, общая сумма вычета может составлять до 13 % от сумму расходов на образование ребенка, однако она не может превышать на одного ребенка 6 500 рублей в год. Это обусловлено тем, что максимальный размер вычета на одного ребенка не может быть более 50 тыс. в год. Путем простых математических расчетов получаем максимальную сумму в 6 500 в год: 50 тыс. руб * 13 % = 6 500 руб.

Ограничения при получения вычета

Возрастные ограничения также имеют место при получении вычета на образование ребенка. Так, согласно пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ Письмо Минфина России от 21 декабря 2011 года N 03-04-05/7-1085) родитель имеет право получить вычет на образование ребенка, которому в период оплаты обучения еще не исполнилось 24 года.

Ограничение по форме обучения определяет, что вычет родителю предоставляется на ребенка, который учится на очной форме согласно пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ. Заочная, заочно-очная, вечерняя формы обучения не позволяют претендовать на получение вычета. Подавая документы в налоговую инспекцию, родитель обязан приложить документ, подтверждающий, что его ребенок обучается на очной форме. Это может быть справка с места учебы либо наличие соответствующей записи в договоре, заключенном с учебным заведением.

За что можно получить вычет?

  1. Оплата обучения в дошкольном учреждении или школе.
  2. Оплата дополнительного образования (кружки, секции).
  3. Оплата учебы в средне-специальных учебных заведениях.
  4. Оплата обучения в высшем учебном заведении.

Обратите внимание! Вычет можно получить лишь за образовательные услуги. Сюда не входят расходы за питание ребенка в учебном заведении, либо его нахождение в группе продленного дня.

Оформление документов

Больше всего вопросов и спорных моментов при получении вычета за образование детей возникает при оформлении документов.

Лучше всего, если все документы на оказание образовательных услуг, оформлены на родителей. При этом, в договоре один из родителей должен выступать заказчиком и плательщиком. Также на имя родителя оформляются и платежные документы – приходно-кассовые ордена, квитанции. Не имеет значение, на кого из родителей оформлены документы.

На практике нередко можно увидеть ситуацию, когда договор составляется на имя ребенка, либо его имя значится в квитанциях об оплате. Давайте разберемся, что делать в данных ситуациях.

Договор составлен на имя родителя, но в платежных документах значится имя ребенка

В этой ситуации родитель может претендовать на получение вычета, но должен представить доверенность на внесение денежных средств ребенком от своего имени. Документ не требует заверения нотариусом. Но имеется риск получить отказ от налоговой инспекции, так как не имеется однозначной позиции от лица данного государственного органа, по поводу того, является ли подобная доверенность однозначным доказательством того, что оплата производилась родителем.

В платежных документах указан родитель, но договор оформлен на имя ребенка

В письме МинФина от 28.10.2013 N 03-04-05/45702 прописано, что для получения вычета на одного из родителей должен быть оформлен договор на оплату и платежные документы. Но в налоговом законодательстве четкого требования по этому поводу нет. Со стороны заявителя важно доказать, что его ребенок прошел обучение в определенном образовательном учреждении, а родителем оплачивались все расходы, что подтверждается платежными документами на его имя. Поэтому в данной ситуации родитель может претендовать на получение вычета, даже если его имя не прописано в договоре на оплату образовательных услуг. Но окончательный вердикт выносится налоговой инспекцией во время камеральной проверки представленных документов.

Обратите внимание! В случае получения отказа, вы имеете право подать рекламацию на решение налоговой инспекции.

Все документы оформлены на имя ребенка (договор и платежки)

Наиболее худшим вариантом для соискателя вычета, является ситуация, когда и договор на оказание образовательных услуг, и платежные документы оформлены на имя ребенка. Но, тем не менее, вы можете попробовать получить вычет, только необходимо грамотно подготовить пакет документов.

В Налоговом Кодексе РФ не обозначено, что договор должен быть оформлен именно на имя родителя. А факт того, что обучение оплачивалось за ваш счет, вы можете подтвердить, приложив к платежным документам доверенность, выписанную на имя ребенка от вашего имени. Стоит отметить, что окончательный вердикт по этому вопросу будет вынесен сотрудниками налоговой инспекции. В случае отказа вы имеете право подать жалобу.

На кого из родителей должны быть оформлены документы?

Не имеет значение, на кого из супругов оформлены подтверждающие документы: любой из них вправе претендовать на получение вычета. Все дело в том, что деньги, израсходованные на обучение ребенка, считаются совместной собственностью супругов. Допустим, если документы оформлены на мужа, а документы на получение вычета подает супруга, то требуется приложить свидетельство о браке к общему пакету документов.

413-38-10
Заказать звонок